Новости
Когда ваша сделка превратится в тыкву
- Услуга: Налоговое право
- Дата: 28.06.2019
Руководитель налоговой практики Capital Legal Services Анастасия Кузьмина отметила неоднозначные обстоятельства истории с группой компаний «Рольф», а дала бенефициарам свои рекомендации по сделкам с нерезидентами.
Все чаще ленты новостей стали пестрить сообщениями о возбуждении уголовных дел по факту незаконного вывода денег за рубеж. Очередная новость прилетела в отношении владельца группы компаний Рольф. Следствие инкриминирует ему перевод денежных средств в офшоры в особо крупном размере по подложным документам. Якобы Рольф приобрел акции иностранной компании по сильно завышенной цене, а потом через цепочку вывел деньги далее на подконтрольные бенефициару организации.
Мы не можем оценивать данное конкретное дело, не зная его деталей. Но во всех таких новостях смущает одно обстоятельство. Очень легко сделки стали признаваться мнимыми, а документы по этим сделкам подложными. Например, как следует из комментариев СМИ, в рассматриваемом случае отправной точкой для следствия стала мысль о завышенной цене приобретаемых акций. Но ведь нерыночный характер цены частый предмет именно для налоговых споров. Но никак не для признания сделки мнимой, а самого договора подложным. Если любую сделку, по которой компании применили завышенную или заниженную цены, считать недействительной, так можно абсолютно все сделки свести на нет.
Возбуждение дел по статье 193.1 УК РФ вполне объяснимо для таких случаев, как перевод денег за рубеж за товары, которые не были в итоге поставлены (которые иностранная компания и не собиралась поставлять), за эфемерные услуги, которые были прописаны только на бумаге. В практике довольно много таких дел и применение данной статьи тогда не вызывает вопросов. Но факт исполнения сделки в виде передачи акций можно «потрогать», все-таки покупка акций это не сделка об оказании услуг, и предполагает определенные последствия с точки зрения набора корпоративных прав.
Сейчас, не вдаваясь в детали данного дела, можно сказать только одно. С учетом учащающейся практики возбуждения дел по указанному составу мы рекомендуем бенефициарам очень внимательно относиться к контрактам с нерезидентами, по которым планируется перечисление денег в крупном размере за рубеж. Анализируйте заранее, до представления в банк, достаточность документов по сделке и возможность подтвердить реальность такой сделки.