Новости
Уведомлять замучаетесь
- Услуга: Налоговое право
- Дата: 20.11.2018
Порядок валютного контроля за операциями граждан по займам претерпевает очередные изменения. Анастасия Кузьмина, руководитель налоговой группы Capital Legal Services, рассказывает, что это значит.
— С 20 ноября банки начнут контролировать займы российских граждан в пользу любых иностранных лиц. То есть гражданин, дающий заем своей иностранной компании или своему иностранному партнеру, должен будет предоставить банку всю информацию по этой сделке. Во-первых, в банк нужно будет предоставить договор займа. Во-вторых, в случае превышения суммы займа более, чем на 3 миллиона рублей, нужно будет уведомить банк о планируемых сроках возвращения денег на российский счет заемщика. В-третьих, при возвращении средств иностранным лицом банк опять-таки нужно будет уведомлять, что это именно возврат по займу, а не что-то иное.
Интересно, что это правило, как и ответственность за его несоблюдение, всегда действовали для организаций и ИП. При этом штраф за невозвращение средств на Родину довольно существенный – от 75 до 100 процентов всей суммы займа. Вот тут-то и возник пробел – обязанность для физических лиц по обеспечению возврата займа ввели, а ту же ответственность за неисполнение для физических лиц – нет. Изменений в КоАП в этой части пока не последовало. То есть при фактическом контроле со стороны банков, механизма привлечения к ответственности физлиц еще не предусмотрели. Хотя, вероятно, это дело времени.
Скорее всего, банки попросту не пропустят платеж в отсутствие у них сведений по займу и также будут применять собственные меры воздействия в отношении граждан в случае невозврата им из-за рубежа заёмных средств в срок.