Новая ставка ЦБ: Инструкция по применению

Мы ранее писали о мерах, принимаемых для стабилизации российской экономики, например, по сохранению и увеличению валютного фонда РФ. В этом же ключе следует рассматривать повышение с 28.02.2022 ключевой ставки ЦБ РФ до 20%, что является исторически рекордным значением. Смысл данного изменения – повышение ставок по депозитам для компенсации возросших девальвационных и инфляционных рисков.

Повышение ставки ЦБ затронет практически все существующие правоотношения как ввиду прямых указаний закона, так и в силу отсылок к ставке в различных гражданско-правовых договорах. Например, в кредитные договоры может быть включено условие о том, что процент по кредиту подлежит изменению в случае повышения ставки ЦБ.

На практике наибольшее влияние увеличение ключевой ставки ЦБ РФ окажет на расчет пеней, например:

Пени за просрочку уплаты налогов и страховых взносов

Пени за несвоевременную уплату налогов и страховых взносов рассчитываются по следующей формуле в соответствии со ст.75 Налогового кодекса РФ:

Ставка для расчета пеней равна либо 1/300 ставки ЦБ, действующей в период просрочки, (почти 0,07% в день при ставке 20%) — для физических лиц, ИП, а также организаций в первые 30 календарных дней просрочки, либо 1/150 ставки ЦБ, действующей в период просрочки (около 0,13% в день) для организаций по истечении 30 календарных дней просрочки.

С новой ставкой ЦБ за год сумма пеней может достигнуть 46,8% от суммы недоимки.

 

Неустойка при неисполнении денежного обязательства

Если стороны договором не установили свой размер неустойки за неисполнение денежного обязательства, применению подлежит формула, предусмотренная ст.395 Гражданского кодекса РФ. В таком случае неустойка рассчитывается следующим образом:

Таким образом, неустойка по денежным обязательствам может вырасти до 20% годовых. 

По этому же правилу будут рассчитаны проценты за незаконное пользование чужими денежными средствами в исках о взыскании неосновательного обогащения. 

Кроме того, размер ставки ЦБ также применяется при расчете пеней за просрочку оплаты услуг ЖКХ, мораторных процентов в делах о банкротстве.

Такое критическое повышение ставки ЦБ фактически приведет к тому, что пени из инструмента «побуждения» лица к исполнению обязанности в срок станет штрафом, несоразмерным нарушению. Между тем, мы надеемся, что с учетом такого внезапного повышения ставки ЦБ суды будут идти навстречу должникам, занимая лояльную позицию при рассмотрении заявлений о снижении начисленных пеней.

 

С учетом вышеизложенного рекомендуем:

• Проверить статус оплаты услуг ЖКХ, налогов и страховых взносов.
• Внимательно изучить тексты ранее заключенных договоров, в том числе с кредитными организациями, на предмет наличия отсылок к ставке ЦБ РФ.
• В случае предъявления к вам требований о взыскании в соответствии со ст. 395 ГК РФ неустоек и процентов, рассчитанных по ставке ЦБ РФ, своевременно ходатайствовать о снижении данной суммы на основании ст. 333 ГК РФ.

Если у вас возникнут вопросы относительно вышеизложенного, пожалуйста, свяжитесь с нами удобным для вас способом.  

 

Обзор подготовили юрист налоговой практики Capital Legal Services Яна Черкалова и юрист практики разрешения споров Capital Legal Services Виктория Тихонова.