Legal Alert от практики ГЧП и проектного финансирования CLS: Участники казначейского сопровождения

Подпункт «а» пункта 2 постановления Правительства РФ от 24.11.2021 № 2024 «О правилах казначейского сопровождения» закрепляет, что казначейское сопровождение распространяется как (i) на концессионные соглашения, так и (ii) на иные договоры, источником финансового обеспечения которых выступают концессионные соглашения. Таким образом, казначейскому сопровождению будут подлежать как финансовые операции в рамках концессионного соглашения (списание с лицевого счета концедента и зачисление на лицевой счет концессионера), так и в рамках иных договоров, заключенных во исполнение концессионного проекта (если их финансирование предполагается за счет бюджетных средств).

В связи с этим возникает вопрос о том, кто является участниками казначейского сопровождения. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации такими участниками являются юридические лица и индивидуальные предприниматели[1]. Следовательно, участниками казначейского сопровождения с точки зрения закона будут концессионер и привлеченные им лица[2].

Для возможности осуществления казначейского сопровождения, участникам казначейского сопровождения необходимо открыть лицевые счета в территориальном органе Федерального казначейства. Важно, что такой лицевой счет открывается по месту нахождения концедента. Соответственно, в случае реализации концессионного проекта в Иркутской области, лицевой счет будет открыт для концессионера и его привлеченных лиц в Иркутской области (даже если сам концессионер и привлеченные лица зарегистрированы в Москве)[3]. Также важно, что на счет участника казначейского сопровождения не могут быть зачислены какие-либо денежные средства, не подлежащие казначейскому сопровождению[4].

В случае, если бюджетные средства, предоставляемые концедентом в рамках финансового участия, подлежат казначейскому сопровождению (напомним, что речь идет о средствах, предоставляемых на цели финансового обеспечения расходов концессионера), то все операции концессионера и привлеченных лиц как участников казначейского сопровождения с этими средствами должны проходить через открытые в Федеральном казначействе лицевые счета. В частности, для возможности санкционирования Федеральным казначейством средств потребуется направить платежное поручение, а также подтверждающие расчетную операцию документы согласно условиям концессионного соглашения или иных договоров, заключенных концессионером с третьими лицами.

Подробнее о том, в каком виде и объеме участники казначейского сопровождения передают сведения в орган Федерального казначейства, а также о том, как происходят расчеты между участниками казначейского сопровождения мы поговорим в рамках вебинара, который пройдет 22 апреля.

Зарегистрироваться и узнать подробности можно по ссылке.